División de Fiscalización Operativa y Evaluativa  Área de Fiscalización de Servicios Económicos    Al contestar refiérase al oficio N° ?20409 20 de diciembre, 2019 DFOE-EC-1026 Licenciada Ruth Alfaro Jara Secretaria de la Junta Directiva BN VALORES PUESTO DE BOLSA, S.A. ralfaroj@bncr.fi.cr Licenciado Melvin Garita Mora Gerente General BN VALORES PUESTO DE BOLSA, S.A. mgaritam@bncr.fi.cr Estimados señora y señor: Asunto: Aprobación del presupuesto inicial para el año 2020 de BN Valores Puesto de Bolsa, S.A. Con el propósito de que lo hagan de conocimiento de los miembros de la Junta Directiva y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se les comunica la aprobación del presupuesto inicial de BN Valores Puesto de Bolsa, S.A. por la suma de ?8.122,6 millones. 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, N° 7428 y otras leyes conexas. El presupuesto inicial fue enviado a la Contraloría General mediante oficio N° GG19-171 del 30 de septiembre de 2019, atendiendo el plazo establecido en el artículo 19 de la Ley N° 7428 antes citada, por medio del Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP), de conformidad con lo preceptuado en la norma 4.2.12 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP).     Contraloría General de la República  T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr  ?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica mailto:ralfaroj@bncr.fi.cr http://www.cgr.go.cr/     Div ...

División de Contratación Administrativa Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 17305 07 de noviembre, 2019 DCA-4176 Señor José Francisco Rodríguez Johnson Intendente Municipal CONCEJO MUNICIPAL DISTRITO DE LEPANTO Estimado señor: Asunto: Se deniega, por no requerirla, autorización al Concejo Municipal de Distrito de Lepanto para realizar una licitación abreviada para adquirir una motoniveladora por un monto máximo total de ?118.000.000 (ciento dieciocho millones colones) sin contar con la totalidad del contenido presupuestario. Nos referimos a su oficio No. IM-426-2019 del 16 de octubre del 2019, y recibido en esta Contraloría General el día siguiente, mediante el cual solicita la autorización descrita en el asunto. Mediante oficio No. 16608 (DCA-4014) del 28 de octubre del año en curso, este órgano contralor requirió información adicional a la Administración. Dicho requerimiento fue atendido mediante oficio IM-440-2019 del 30 de octubre del 2019. Posteriormente mediante oficio No. 17186 (DCA-4145) del 06 de noviembre anterior, este órgano contralor requirió información adicional a la Administración, siendo que por medio del oficio IM-457-2019 del seis de noviembre pasado y recibido en esta Contraloría General el 07 del mismo mes y año ese Concejo atendió lo requerido. I. Justificación de la solicitud Como razones dadas para justificar la solicitud, ese Instituto indica lo siguiente: 1. Que el Concejo Municipal de Distrito está gestionando la adquisición de ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N° 17071 28 de noviembre, 2018 DFOE-EC-0837 Licenciada Ruth Alfaro Jara Secretaria de Junta Directiva BN VALORES PUESTO DE BOLSA, S.A. ralfaroj@bncr.fi.cr Estimada señora: Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial para el año 2019 de BN Valores Puesto de Bolsa, S.A. Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de la Junta Directiva y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial de esa entidad para el año 2019 por la suma de ?7.797,2 millones. 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica, N° 7428 y otras leyes conexas. El presupuesto inicial fue enviado a la Contraloría General atendiendo el plazo establecido en el artículo 19 de la Ley N° 7428 por medio del Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos Públicos (SIPP), de conformidad con lo preceptuado en la norma 4.2.12 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP) con el oficio N° GG-18-0160 del 28 de septiembre de 2018. La aprobación interna efectuada por la Junta Directiva como requisito de validez del documento aportado, consta en el acta de la Junta Directiva N° 352, celebrada el 25 de septiembre de 2018. Esto de conformidad con lo regulado en la norma 4.2.3 de las NTPP. http://www.cgr.go.cr/ mailto:ralfaroj@bncr.fi.cr ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 12671 5 de septiembre, 2018 DFOE-EC-0633 Licenciado Melvin Garita Mora Gerente General BN VALORES PUESTO DE BOLSA, S.A. mgaritam@bncr.fi.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00015-2018, Auditoría de carácter especial sobre el cumplimiento de requisitos normativos, técnicos y mecanismos de control en las etapas del proceso presupuestario que realiza BN Valores Puesto de Bolsa S.A. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00015-2018, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría de Carácter Especial sobre el cumplimiento de requisitos normativos, técnicos y mecanismos de control en las etapas del proceso presupuestario que realiza BN Valores Puesto de Bolsa S.A. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta N° 242 del 14 de diciembre de 2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que ese Despacho debe designar y comunicar al Área de Seguimiento de Disposiciones, ...

INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE REQUISITOS NORMATIVOS, TÉCNICOS Y MECANISMOS DE CONTROL EN LAS ETAPAS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO QUE REALIZA BN VALORES PUESTO DE BOLSA, S.A. Contraloría General de la República de Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos P3-01-GE-01 V5 2018 INFORME N° DFOE-EC-IF-00015-2018 5 de septiembre, 2018 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO RESUMEN EJECUTIVO .............................................................................................................. 3 1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................................. 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ..................................................................................................5 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ...............................................................................................5 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................................5 CRITERIOS DE AUDITORÍA ..................................................................................................6 METODOLOGÍA APLICADA ...................................................................................................6 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA .........................6 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO ................................................................6 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ....................................7 SIGLAS .............................................................................................................................7 2. RESU ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 12676 5 de septiembre, 2018 DFOE-EC-0635 Licenciado Carlos Rodríguez Gómez Auditor Interno BN VALORES PUESTO DE BOLSA S.A. crodriguezgo@bncr.fi.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00015-2018, Auditoría de carácter especial sobre el cumplimiento de requisitos normativos, técnicos y mecanismos de control en las etapas del proceso presupuestario que realiza BN Valores Puesto de Bolsa S.A. Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N° DFOE-EC-IF- 00015-2018, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de Carácter Especial efectuada en BN Valores Puesto de Bolsa S.A., sobre el cumplimiento de requisitos normativos, técnicos y mecanismos de control en las etapas del proceso presupuestario. Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Lic. Roberto Jaikel Saborío, M.Sc. Gerente de Área FAG/NSL/kbp Adjunto: Lo indicado Ce: Área de Seguimiento de Disposiciones G: 2018000267-1 mailto:crodriguezgo@bncr.fi.cr 2018-09-05T11:30:53-0600 ROBERTO ARMANDO JAIKEL SABORIO (FIRMA) ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 14204 16 de noviembre, 2017 DFOE-EC-0752 Licenciado Bernardo Alfaro Araya Secretario de Junta Directiva BN Valores Puesto de Bolsa S.A. balfaroa@bncr.fi.cr Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto inicial del período 2018 de BN Valores Puesto de Bolsa S.A. Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de la Junta Directiva, y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica la aprobación del presupuesto inicial BN Valores Puesto de Bolsa S.A. por la suma de ¢7.516,4 millones. Sobre el particular le indicamos lo siguiente: 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO Y ALCANCE El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica N° 7428 y otras leyes conexas. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto inicial y el plan anual, que fueron aprobados por la Junta Directiva, según consta en el acta de la sesión N° 322 celebrada el 19 de septiembre de 2017, y que fueran remitidos con el oficio N° GG-121-17 del 29 de septiembre de 2017. El estudio se realizó de acuerdo con la normativa jurídica aplicable según las circunstancias, la normativa técnica que rige la materia y la emitida por la Contraloría General de la República, según su competencia. El cumplimiento del bloque de legalidad en relación con la etapa de formulación y aprobación interna es http://www.cgr.go.cr/ mailto:balfaroa@bncr.fi.cr Div ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 06712 13 de junio, 2017 DFOE-EC-0387 Señor Álvaro Gómez Carranza Gerente General BN Valores Puesto de Bolsa S.A. czamora@bncr.fi.cr Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto extraordinario N° 1-2017 de BN Valores Puesto de Bolsa S.A. La Contraloría General recibió el oficio N°GG-062-17 de 31 de mayo de 2017, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario N° 1-2017 de esa entidad, que tiene el propósito de incorporar en el presupuesto vigente, recursos provenientes de Ingresos por Servicios Financieros para ser aplicados en la partida de Bienes Duraderos. Al respecto, luego del análisis realizado, el Órgano Contralor resuelve aprobar el citado documento presupuestario por ¢82,7 millones. Atentamente, Lic. Roberto Jaikel Saborío, M.Sc. Gerente de Área Licda. Flor de María Alfaro Gómez Asistente Técnica Licda. Nancy Campos Jiménez Fiscalizadora RJS/FAG/NCJ/ncs Ce: Lic. Carlos Zamora Quesada, Gerente Financiero, czamora@bncr.fi.cr G: 2016003418 Ni: 13443 mailto:czamora@bncr.fi.cr mailto:czamora@bncr.fi.cr 2017-06-13T14:40:55-0600 NANCY CAMPOS JIMENEZ (FIRMA) 2017-06-13T14:47:41-0600 FLOR DE MARIA ALFARO GOMEZ (FIRMA) 2017-06-13T15:15:28-0600 ROBERTO ARMANDO JAIKEL SABORIO (FIRMA) ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios para el Desarrollo Local Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N.° 06613 12 de junio, 2017 DFOE-DL-0476 Señor José Francisco Rodríguez Johnson Intendente intendencialepanto@gmail.com CONCEJO MUNICIPAL DE DISTRITO DE LEPANTO Puntarenas Estimado señor: Asunto: Se rechaza ad portas la consulta sobre si es factible la contratación de un auditor interno para el Concejo Municipal de Distrito de Lepanto, por medio del modelo de contratación por servicios profesionales. Se rechaza ad portas la gestión presentada mediante el oficio N.° IM-28-2017, de 05 de mayo de 2017, en el cual se consulta (…) ante la carencia de recursos económicos para contratar un funcionario de planta, por este medio les consulto lo siguiente: ¿es factible la contratación de un auditor interno para el concejo municipal de distrito, por medio del modelo de contratación por servicios profesionales, estipulado en la Ley de Contratación Administrativa?/ Lo anterior para cumplir con el artículo 20 de la Ley General de Control Interno 8292. El ejercicio de la potestad consultiva de la Contraloría General, se encuentra regulada en el artículo 29 de la Ley Orgánica 1 (LOCGR) y en el Reglamento sobre la recepción y atención de consultas dirigidas a la Contraloría General de la República 2 . En el reglamento anteriormente citado, en el artículo 8, se establecen algunos requisitos de obligado cumplimiento al momento de remitir una consulta a la Contraloría General, concretamente, señala, en lo de interés: (…) 2. Plantearse en términos generales, sin que se someta al órgano consultivo a la resolución de circunstancias concretas propias del ámbito de decisión del sujeto consultante, o que ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No.16922 19 de diciembre, 2016 DFOE-EC-0972 Licenciado Gerardo Ulloa Castro Secretario Junta Directiva BN VALORES PUESTO DE BOLSA S.A. agomezca@bncr.fi.cr Estimado señor: Asunto: Aprobación del presupuesto inicial del período 2017 de BN Valores Puesto de Bolsa S.A. Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los señores miembros de Junta Directiva de BN Valores Puesto de Bolsa S.A., y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica la aprobación del presupuesto inicial de esa entidad por la suma de ¢7.593,0 millones. Sobre el particular le indicamos lo siguiente: 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. ORIGEN DEL ESTUDIO Y ALCANCE El estudio se originó en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica No. 7428 y otras leyes conexas. Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista los siguientes documentos: el presupuesto inicial y el plan anual, que fueron aprobados por la Junta Directiva, según consta en el acta N° 294, celebrada el día 6 de septiembre de 2016, y que fueran remitidos con el oficio N° GG-118-16 del 28 de septiembre de 2016. División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos DFOE-EC-0972 2 19 de diciembre, 2016 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica El estud ...